Hai bị can bị khởi tố trong vụ trốn thuế
Trốn thuế bằng lập khống hồ sơ là việc sử dụng chứng từ, tài liệu không phản ánh giao dịch có thật để ghi nhận chi phí không phát sinh, qua đó làm giảm thu nhập chịu thuế và số thuế doanh nghiệp phải nộp. Đây là nội dung cốt lõi trong vụ án Công ty TNHH MH 163 mà cơ quan điều tra ở Bắc Ninh đang làm rõ.
Ngày 2/11/2026, Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an thành phố Bắc Ninh khởi tố vụ án, khởi tố Nguyễn Đức Thắng và Ngô Thị Lưu để điều tra về tội “Trốn thuế”. Thắng bị bắt tạm giam, còn Lưu bị áp dụng lệnh cấm đi khỏi nơi cư trú. Hai người bị điều tra trong cùng vụ án, nhưng biện pháp tố tụng áp dụng với mỗi người khác nhau.
Điểm đáng chú ý không chỉ là việc khởi tố trốn thuế, mà còn là cách hồ sơ được cho là dựng lên để hợp thức hóa khoản chi. Cần phân biệt rõ: đây là thông tin về quyết định tố tụng và nhận định ban đầu của cơ quan điều tra, không phải kết luận cuối cùng về trách nhiệm hình sự.
Cách thức bị điều tra: đứng tên giám đốc và ghi chi phí không có thật
Theo thông tin cơ quan điều tra công bố, từ tháng 8/2023, Nguyễn Đức Thắng thuê Ngô Thị Lưu đứng tên pháp lý làm giám đốc Công ty TNHH MH 163, doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xây dựng. Trong giai đoạn 2023–2025, Thắng bị xác định đã chỉ đạo Lưu nâng khống các khoản chi nhằm giảm thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp.
Các khoản được nêu gồm tiền lương của người lao động không có thật và chi phí thuê xe không có thật; chứng từ, tài liệu sử dụng cũng bị cho là không phản ánh đúng bản chất giao dịch. Theo cơ quan điều tra, những khoản này được hạch toán vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế, gây thất thoát ngân sách nhà nước hàng trăm triệu đồng trong các năm 2023, 2024 và 2025.
Chi tiết này cho thấy việc nâng khống chi phí không chỉ nằm ở con số ghi sổ: cơ quan điều tra đang xem xét cả vai trò của người chỉ đạo, người đứng tên điều hành và tính xác thực của chứng từ. Tuy nhiên, nguồn công bố chưa nêu tổng số thuế cụ thể bị trốn hay kết luận cuối cùng về từng khoản.
Thông tin đã công bố và phần còn chờ điều tra
Hiện đã được công bố là thời điểm khởi tố, danh tính hai bị can, các biện pháp tố tụng và thủ đoạn bị cáo buộc liên quan đến tiền lương, thuê xe. Cơ quan điều tra cho biết vụ án được khởi tố căn cứ tài liệu, chứng cứ đã thu thập; đồng thời xác định số tiền thất thoát ở mức hàng trăm triệu đồng.
Những nội dung này vẫn thuộc quá trình điều tra. Cơ quan chức năng chưa công bố trong các tài liệu được dẫn ở đây kết luận điều tra, mức thuế chính xác bị trốn hay phán quyết của tòa án. Vì vậy, cần dùng cách diễn đạt “bị điều tra”, “bị cáo buộc” thay vì coi hành vi đã được xác định bằng bản án.
Vụ trốn thuế Bắc Ninh đặt ra một điểm cần theo dõi: cơ quan điều tra sẽ tiếp tục xác minh chứng từ, dòng tiền và trách nhiệm của từng người như thế nào. Theo thông tin đã công bố, việc điều tra vẫn đang tiếp diễn để xử lý theo quy định pháp luật.
